Die Verlagerung Ihrer selbstständigen Tätigkeit nach Zypern kann erhebliche steuerliche Vorteile bringen – doch ohne die richtige Struktur wird aus dem erhofften Steuervorteil schnell ein kostspieliges Compliance-Problem.
Als EU-Mitgliedstaat bietet Zypern deutschen Selbstständigen eine rechtssichere Alternative zu exotischen Steuerparadiesen. Der Körperschaftsteuersatz von 12,5 Prozent und der Non-Dom Status für Privatpersonen ermöglichen bei korrekter Anwendung erhebliche Steuerersparnisse.
Doch Vorsicht: Die deutsche Finanzverwaltung prüft zypriotische Strukturen mittlerweile sehr genau. Scheinverlagerungen, fehlende Substanz oder mangelhafte Dokumentation können zu Nachzahlungen und Strafen führen, die jeden Steuervorteil zunichte machen.
In der Praxis scheitern viele Verlagerungen an vermeidbaren Fehlern. Häufige Stolperfallen sind die unvollständige Abmeldung aus Deutschland, fehlende wirtschaftliche Substanz in Zypern oder die Vernachlässigung von Meldepflichten.
Dieser Leitfaden zeigt Ihnen, wie Sie Remote Work aus Zypern rechtssicher gestalten und welche kritischen Punkte Sie von Anfang an beachten müssen. Sie erfahren, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit Ihre zypriotische Struktur auch vor deutschen Betriebsprüfern Bestand hat.
Rechtliche Grundlagen für Remote Work in Zypern
Die steuerliche Behandlung Ihrer Remote Work Tätigkeit hängt von mehreren rechtlichen Faktoren ab, die Sie bereits vor der Verlagerung verstehen sollten.
EU-Regelungen und Freizügigkeit
Als EU-Mitgliedstaat seit 2004 garantiert Zypern deutschen Staatsangehörigen uneingeschränkte Niederlassungsfreiheit. Sie benötigen keine Aufenthaltserlaubnis und können Ihr Unternehmen ohne größere bürokratische Hürden gründen.
Die Dienstleistungen können Sie grenzüberschreitend erbringen, wobei bei Dienstleistungen für Unternehmen innerhalb der EU regelmäßig das Prinzip des leistenden Unternehmens gilt (Ort der sonstigen Leistung). Diese Regelung ist besonders für digitale Dienstleister relevant.
Deutsch-zypriotisches Doppelbesteuerungsabkommen
Das DBA zwischen Deutschland und Zypern regelt, welcher Staat Besteuerungsrechte hat. Für Remote Worker sind besonders folgende Punkte relevant:
- Einkünfte aus selbstständiger Arbeit werden grundsätzlich im Ansässigkeitsstaat besteuert
- Eine Betriebsstätte in Deutschland entsteht erst bei dauerhafter fester Geschäftseinrichtung
- Die 183-Tage-Regel gilt für abhängige Beschäftigung, nicht für Selbstständige
- Besteuerung von Lizenzgebühren und Zinsen richtet sich nach DBA-Regelungen
Wegzugsbesteuerung nach deutschem Recht
Bei der Verlagerung Ihres Unternehmens nach Zypern kann die deutsche Wegzugsbesteuerung relevant werden. Diese betrifft primär natürliche Personen, die wesentliche Beteiligungen an Kapitalgesellschaften (mindestens 1 Prozent innerhalb der letzten fünf Jahre) halten.
Für viele Solo-Selbstständige ohne Gesellschaftsanteile ist die Wegzugsbesteuerung nicht relevant. Anders verhält es sich bei umfangreichen stillen Reserven oder wenn Sie Anteile an deutschen Kapitalgesellschaften halten.
Steuerlicher Wohnsitz und Ansässigkeit
Entscheidend für Ihre steuerliche Behandlung ist die Begründung des steuerlichen Wohnsitzes in Zypern. Folgende Faktoren sind dabei relevant:
- Aufenthalt von mehr als 183 Tagen pro Kalenderjahr in Zypern
- Mittelpunkt der Lebensinteressen in Zypern
- Abmeldung des deutschen Wohnsitzes
- Aufbau sozialer und wirtschaftlicher Beziehungen in Zypern
Die bloße Anmietung einer Wohnung reicht nicht aus. Sie müssen glaubhaft nachweisen können, dass sich Ihr Lebensmittelpunkt tatsächlich nach Zypern verlagert hat.
Die wichtigsten Dos – Richtige steuerliche Strukturierung
Eine erfolgreiche steuerliche Verlagerung nach Zypern erfordert systematische Planung und konsequente Umsetzung. Diese bewährten Praktiken helfen Ihnen dabei.
Rechtzeitige und vollständige Abmeldung aus Deutschland
Melden Sie sich vor dem geplanten Umzug beim deutschen Finanzamt und dem Einwohnermeldeamt ab. Reichen Sie eine Steuererklärung für das verkürzte Wirtschaftsjahr ein und informieren Sie alle relevanten Behörden über Ihre Verlegung.
Kündigen Sie deutsche Versicherungen, Bankkonten und Verträge, die einen dauerhaften Bezug zu Deutschland suggerieren könnten. Dokumentieren Sie alle Schritte sorgfältig für spätere Nachweise.
Wirtschaftliche Substanz in Zypern aufbauen
Ihr zypriotisches Unternehmen muss echte wirtschaftliche Substanz haben. Das bedeutet konkret:
- Anmietung von Büroräumen oder qualifiziertem Homeoffice
- Eröffnung lokaler Geschäftskonten bei zypriotischen Banken
- Anstellung lokaler Mitarbeiter oder Beauftragung zypriotischer Dienstleister
- Aufbau von Geschäftsbeziehungen vor Ort
- Regelmäßige Geschäftstätigkeit von Zypern aus
Je umfangreicher Ihre lokale Präsenz, desto sicherer ist Ihre Struktur vor Angriffen der deutschen Finanzverwaltung.
Non-Dom Status strategisch nutzen
Der zypriotische Non-Dom Status kann Sie von der Besteuerung ausländischer Dividenden und Zinsen für bis zu 17 Jahre befreien. Um diesen Status zu erhalten, müssen Sie folgende Kriterien erfüllen:
- Ihren steuerlichen Wohnsitz nach Zypern verlagern
- In den letzten 20 Jahren vor der Antragsstellung maximal 17 Jahre steuerlich in Zypern ansässig gewesen sein
Planen Sie Ihre Gewinnausschüttungen strategisch, um den Non-Dom Status optimal zu nutzen. Eine falsche Timing kann zu unnötigen Steuerbelastungen führen.
Lückenlose Dokumentation führen
Dokumentieren Sie jeden Aspekt Ihrer Verlagerung sorgfältig. Führen Sie ein detailliertes Aufenthaltsprotokoll, sammeln Sie Belege für alle Ausgaben in Zypern und protokollieren Sie Geschäftstätigkeiten.
Besonders wichtig sind:
- Mietverträge und Nebenkostenabrechnungen
- Flugtickets und Reisebelege
- Rechnungen lokaler Dienstleister
- Bankkontoauszüge zypriotischer Konten
- Sozialversicherungsnachweis aus Zypern
Professionelle Beratung in beiden Ländern
Arbeiten Sie sowohl mit einem deutschen Steuerberater als auch mit einem qualifizierten zypriotischen Steuerberater zusammen. Die grenzüberschreitende Koordination ist entscheidend für den Erfolg Ihrer Struktur.
Ihr deutscher Berater sollte Erfahrung mit Wegzugsfällen haben, während der zypriotische Berater die lokalen Gepflogenheiten und Compliance-Anforderungen kennen muss.
Timing der Verlagerung beachten
Der Zeitpunkt Ihrer Verlagerung kann erhebliche steuerliche Auswirkungen haben. Planen Sie die Verlagerung idealerweise zum Jahresanfang, um klare Abgrenzungen zu schaffen.
Vermeiden Sie Verlagerungen kurz vor größeren Geschäftsabschlüssen oder Gewinnrealisierungen. Die deutsche Finanzverwaltung prüft solche Konstellationen besonders kritisch.
Die häufigsten Donts – Kostbare Fehler vermeiden
Viele steuerliche Verlagerungen scheitern an vermeidbaren Fehlern. Diese häufigsten Stolperfallen sollten Sie unbedingt umgehen.
Scheinselbstständigkeit und Scheinverlagerung
Eine reine Briefkastenfirma ohne echte Geschäftstätigkeit wird von deutschen Finanzämtern schnell entlarvt. Vermeiden Sie folgende Fehler:
- Ausschließliche Rechnungsstellung an deutsche Kunden
- Weiterhin hauptsächlich von Deutschland aus arbeiten
- Keine lokalen Geschäftspartner oder Lieferanten
- Ausschließliche Nutzung deutscher Infrastruktur
Die deutsche Finanzverwaltung führt zunehmend Vor-Ort-Prüfungen durch. Eine leere Büroräumlichkeit oder fehlende lokale Präsenz führt zur Aberkennung der ausländischen Ansässigkeit.
Betriebsstättengefahr in Deutschland
Behalten Sie keine feste Geschäftseinrichtung in Deutschland bei. Auch die regelmäßige Nutzung des ehemaligen Arbeitszimmers kann eine Betriebsstätte begründen.
Kritisch sind:
- Dauerhafte Nutzung von Räumen im elterlichen Haus
- Eigenes Büro zur dauerhaften Verfügung
- Feste Arbeitsplätze bei deutschen Coworking Spaces
- Regelmäßige Kundentermine am gleichen deutschen Ort
Unvollständige Abmeldung aus Deutschland
Eine halbherzige Abmeldung ist einer der häufigsten und kostspieligsten Fehler. Vermeiden Sie diese typischen Versäumnisse:
- Beibehaltung der deutschen Krankenversicherung ohne Auslandstatut
- Aktive deutsche Vereinsmitgliedschaften
- Deutsche Mobilfunkverträge mit Rechnungsadresse in Deutschland
- Dauerhafte Vollmacht für deutsche Immobilien
- Führung des Hauptbankkontos in Deutschland
Vernachlässigung der 183-Tage-Regel
Auch wenn die 183-Tage-Regel primär für Arbeitnehmer gilt, kann sie bei gemischten Einkünften relevant werden. Dokumentieren Sie Ihre Aufenthalte lückenlos und planen Sie Deutschlandbesuche strategisch.
Besonders gefährlich sind:
- Längere Krankenhausaufenthalte in Deutschland
- Mehrmonatige Pflege von Angehörigen
- Ausgedehnte Geschäftstätigkeiten in Deutschland
- Ungeplante längere Aufenthalte ohne Dokumentation
Falsche Gewinnausschüttung und Timing
Schütten Sie Gewinne nicht zu früh oder in falscher Form aus. Beachten Sie die steuerlichen Auswirkungen im Voraus.
Häufige Timing-Fehler:
- Gewinnausschüttung vor endgültiger Abmeldung aus Deutschland
- Unkoordinierte Ausschüttungen ohne Berücksichtigung des Non-Dom Status
- Fehlende Abstimmung zwischen Körperschafts- und Einkommensteuer
Compliance-Verstöße und Meldepflichten
Unterschätzen Sie nicht die umfangreichen Meldepflichten in beiden Ländern. Versäumnisse führen zu Geldstrafen und gefährden die Anerkennung Ihrer Struktur.
Kritische Meldeversäumnisse:
- Verspätete Anmeldung bei zypriotischen Behörden
- Fehlende Meldungen an deutsche Bundesbank bei Auslandsinvestitionen
- Vernachlässigung der CRS-Meldepflichten
- Unvollständige Angaben in deutschen Steuererklärungen
Praktische Umsetzung der Verlagerung
Die erfolgreiche Umsetzung Ihrer steuerlichen Verlagerung erfordert eine systematische Herangehensweise und die richtige Reihenfolge der einzelnen Schritte.
Anmeldeverfahren und Behördengänge
Beginnen Sie die Anmeldung in Zypern bereits vor Ihrem endgültigen Umzug. Die wichtigsten Schritte in chronologischer Reihenfolge:
- Anmeldung bei der Immigration (MEU2 Formular)
- Beantragung der Social Insurance Number
- Steuerliche Registrierung beim Department of Inland Revenue
- Unternehmensanmeldung beim Registrar of Companies
- VAT-Registrierung bei Überschreitung der Schwellenwerte
Planen Sie für die vollständige Anmeldung mindestens vier bis sechs Wochen ein. Einige Verfahren können nur persönlich vor Ort abgewickelt werden.
Bankkonto und Geschäftskonto eröffnen
Die Kontoeröffnung bei zypriotischen Banken ist mittlerweile deutlich strenger reguliert. Bereiten Sie folgende Unterlagen vor:
- Nachweis über die Herkunft der Einlagen
- Referenzschreiben Ihrer deutschen Hausbank
- Businessplan und Umsatzprognosen
- Mietvertrag oder Eigentumsnachweis in Zypern
- Steuerliche Registrierungsbestätigung
Empfehlenswerte Banken für Remote Worker sind die Bank of Cyprus, Hellenic Bank und Alpha Bank Cyprus. Jede Bank hat unterschiedliche Anforderungen und Gebührenstrukturen.
Steuerberater und professionelle Unterstützung
Ein qualifizierter zypriotischer Steuerberater ist für den langfristigen Erfolg Ihrer Struktur unverzichtbar. Achten Sie bei der Auswahl auf:
- ICPAC-Mitgliedschaft (Institute of Certified Public Accountants of Cyprus)
- Erfahrung mit deutschen Mandanten und DBA-Fragen
- Englisch- und idealerweise Deutschkenntnisse
- Spezialisierung auf internationale Steuergestaltung
Die Kosten für einen qualifizierten Steuerberater liegen zwischen 2.000 und 5.000 Euro pro Jahr, abhängig vom Umfang Ihrer Geschäftstätigkeit.
Buchhaltung und Reporting-Systeme
Implementieren Sie von Anfang an professionelle Buchhaltungssysteme, die beide Steuerjurisdiktionen berücksichtigen. Bewährte Lösungen sind:
- Sage Business Cloud für kleine bis mittlere Unternehmen
- Xero mit zypriotischer Lokalisierung
- QuickBooks International für einfache Strukturen
- SAP Business One für komplexere Anforderungen
Stellen Sie sicher, dass Ihr System automatische VAT-Berechnungen für zypriotische und EU-weite Transaktionen unterstützt.
Aufbau der lokalen Infrastruktur
Entwickeln Sie von Beginn an echte Geschäftsbeziehungen in Zypern. Das stärkt nicht nur Ihre steuerliche Position, sondern kann auch neue Geschäftschancen eröffnen:
- Mitgliedschaft in der Cyprus Chamber of Commerce
- Networking bei Business Events und Conferences
- Kooperationen mit lokalen Service-Providern
- Teilnahme an Digital Nomad Communities
Besonders Limassol und Nikosia bieten vibrierende Business-Communities mit vielen internationalen Unternehmern.
Technische und rechtliche Infrastruktur
Sorgen Sie für eine professionelle technische Ausstattung, die internationale Standards erfüllt:
- Zuverlässige Internetverbindung mit Backup-Lösungen
- DSGVO-konforme IT-Sicherheit und Datenschutz
- Lokale Telefonnummer und Geschäftsadresse
- Professionelle E-Mail-Domains mit .com.cy oder .eu
Beachten Sie, dass viele deutsche Kunden Wert auf EU-konforme Datenverarbeitung legen. Zypern als EU-Mitgliedstaat bietet hier deutliche Vorteile gegenüber Drittstaaten.
Compliance und Meldepflichten im Überblick
Die Einhaltung aller Meldepflichten ist kritisch für den Erfolg Ihrer zypriotischen Struktur. Versäumnisse können zu Strafen und der Aberkennung steuerlicher Vorteile führen.
Deutsche Meldepflichten nach der Verlagerung
Auch nach Ihrer Verlagerung bestehen bestimmte Meldepflichten gegenüber deutschen Behörden fort:
- Meldung von Auslandsbeteiligungen ab 10 Prozent an die Bundesbank
- Anzeige der Verlagerung bei der Deutschen Rentenversicherung
- Mitteilung an die Krankenkasse bei Beendigung der Mitgliedschaft
- Meldung signifikanter Geschäftsbeziehungen nach dem Außenwirtschaftsrecht
Besonders kritisch ist die korrekte Abwicklung laufender Verträge und Verpflichtungen. Versäumen Sie nicht die Kündigung oder Anpassung bestehender Vereinbarungen.
Zypriotische Compliance-Anforderungen
In Zypern unterliegen Sie umfangreichen lokalen Meldepflichten, die Sie von Anfang an beachten müssen:
- Monatliche VAT-Returns bei entsprechender Registrierung
- Jährliche Corporate Tax Returns bis 31. März des Folgejahres
- Annual Returns beim Companies Registrar
- Beneficial Ownership Register Meldungen
- Social Insurance Contributions und GESY-Beiträge
Die Strafen für verspätete Meldungen sind erheblich und können bei wiederholten Verstößen zur Löschung Ihres Unternehmens führen.
EU-weite Reporting-Pflichten
Als EU-Resident unterliegen Sie automatisch verschiedenen EU-weiten Meldepflichten:
- Common Reporting Standard (CRS) für Finanzkonten
- DAC-6 Meldungen bei grenzüberschreitenden Steuergestaltungen
- MOSS/OSS für EU-weite digitale Dienstleistungen
- Wirtschaftliche Substanzerfordernisse bei bestimmten Geschäftsmodellen
Besonders die DAC-6 Meldepflichten können für komplexere Steuergestaltungen relevant werden. Prüfen Sie regelmäßig, ob Ihre Struktur meldepflichtige Arrangements enthält.
Fristen und Deadlines systematisch verwalten
Implementieren Sie ein professionelles Fristenverwaltungssystem, das alle relevanten Deadlines berücksichtigt:
| Meldung | Frist | Frequenz | Zuständige Behörde |
|---|---|---|---|
| VAT Return Zypern | 10. des Folgemonats | Monatlich | VAT Department |
| Corporate Tax Return | 31. März | Jährlich | Inland Revenue |
| Annual Return | 30. Juni | Jährlich | Companies Registrar |
| Bundesbank Meldung | 7. Kalendertag | Bei Änderungen | Deutsche Bundesbank |
Dokumentations- und Aufbewahrungspflichten
Bewahren Sie alle relevanten Unterlagen systematisch und EU-konform auf:
- Geschäftsunterlagen mindestens sechs Jahre in Zypern
- Steuerrelevante Belege in elektronischer oder physischer Form
- Nachweis der wirtschaftlichen Substanz und Geschäftstätigkeit
- Korrespondenz mit Behörden beider Länder
Eine professionelle Dokumentenmanagement-Software kann Ihnen dabei helfen, alle Anforderungen zu erfüllen und bei Prüfungen schnell reagieren zu können.
Kosten-Nutzen-Analyse für Remote Worker
Eine realistische Kosten-Nutzen-Betrachtung hilft Ihnen zu entscheiden, ob sich die Verlagerung nach Zypern für Ihre individuelle Situation lohnt.
Potenzielle Steuerersparnis quantifizieren
Die Steuerersparnis hängt stark von Ihrem deutschen Steuersatz und der Art Ihrer Einkünfte ab. Bei einem Jahresgewinn von 100.000 Euro können Sie folgende Ersparnisse realisieren:
- Deutschland (45% Spitzensteuersatz): ca. 42.000 Euro Steuerlast
- Zypern (12,5% + Non-Dom): ca. 12.500 Euro Körperschaftsteuer
- Theoretische Ersparnis: ca. 29.500 Euro pro Jahr
Diese Rechnung berücksichtigt noch nicht die deutschen Gewerbe- und Sozialversicherungsbeiträge, die in Zypern deutlich geringer ausfallen.
Einmalige Umzugs- und Gründungskosten
Kalkulieren Sie folgende einmalige Kosten für eine professionelle Verlagerung:
- Unternehmensgründung und Registrierung: 1.500 – 3.000 Euro
- Rechts- und Steuerberatung Setup: 5.000 – 15.000 Euro
- Umzugskosten und Wohnungseinrichtung: 5.000 – 20.000 Euro
- Reisekosten für Behördengänge: 1.000 – 2.000 Euro
- Erste Kaution und Büroeinrichtung: 3.000 – 10.000 Euro
Insgesamt sollten Sie mit einmaligen Kosten zwischen 15.000 und 50.000 Euro rechnen, abhängig von Ihren Ansprüchen und der Komplexität Ihrer Struktur.
Laufende jährliche Kosten
Die laufenden Kosten Ihrer zypriotischen Struktur umfassen:
- Steuerberater und Buchführung: 3.000 – 8.000 Euro
- Company Secretary Services: 500 – 1.500 Euro
- Bürokosten oder qualifiziertes Homeoffice: 3.000 – 12.000 Euro
- Lokale Krankenversicherung (GESY): 2.65% des Einkommens
- Social Insurance Contributions: 8.30% bis zur Höchstgrenze
Break-Even-Berechnung und Mindestgewinn
Für eine sinnvolle Verlagerung sollte Ihr jährlicher Gewinn mindestens 60.000 bis 80.000 Euro betragen. Bei diesem Niveau erreichen Sie bereits nach dem zweiten Jahr den Break-Even-Point.
Die Rechnung für einen Gewinn von 80.000 Euro:
- Jährliche Steuerersparnis: ca. 22.000 Euro
- Laufende Mehrkosten: ca. 8.000 Euro
- Nettoersparnis pro Jahr: ca. 14.000 Euro
- Amortisation der Einmalkosten: 2-3 Jahre
Versteckte Kosten und Risiken
Berücksichtigen Sie auch weniger offensichtliche Kostenfaktoren:
- Höhere Reisekosten für Deutschland-Besuche
- Potenzielle Doppelversicherungen in der Übergangszeit
- Währungsrisiken bei Euro-Schwankungen
- Compliance-Strafen bei Verstößen
- Zusätzliche Ausgaben für lokale Substanz
Langfristige Rentabilität
Die wahren Vorteile der zypriotischen Struktur zeigen sich meist erst nach drei bis fünf Jahren. Dann haben sich die Einmalkosten amortisiert und Sie profitieren von:
- Kumulierten Steuerersparnissen
- Aufbau lokaler Geschäftsbeziehungen
- Möglichen neuen Geschäftschancen im EU-Markt
- Etablierter Compliance-Routine
Fazit und konkrete Handlungsempfehlungen
Remote Work aus Zypern bietet deutschen Selbstständigen erhebliche steuerliche Vorteile – aber nur bei korrekter Strukturierung und konsequenter Umsetzung.
Die Verlagerung lohnt sich primär für Unternehmer mit einem Jahresgewinn über 60.000 Euro, die bereit sind, ihren Lebensmittelpunkt tatsächlich nach Zypern zu verlagern. Halbherzige Lösungen führen zu kostspieligen Compliance-Problemen.
Ihre nächsten Schritte
Beginnen Sie die Planung mindestens sechs Monate vor dem geplanten Umzug. Holen Sie sich qualifizierte Beratung in beiden Ländern und erstellen Sie einen detaillierten Zeitplan für alle notwendigen Schritte.
Prüfen Sie ehrlich, ob Sie bereit sind, Deutschland dauerhaft zu verlassen und echte Substanz in Zypern aufzubauen. Ohne diese Bereitschaft ist die Verlagerung zum Scheitern verurteilt.
Bedenken Sie, dass sich die Investition erst nach zwei bis drei Jahren amortisiert. Kalkulieren Sie langfristig und berücksichtigen Sie alle direkten und indirekten Kosten.
Mit der richtigen Vorbereitung und professioneller Umsetzung kann Zypern Ihnen als Remote Worker erhebliche steuerliche Vorteile bei gleichzeitiger EU-Rechtssicherheit bieten.
Häufig gestellte Fragen
Kann ich als Remote Worker trotz zypriotischer Firma weiterhin deutsche Kunden betreuen?
Ja, Sie können weiterhin deutsche Kunden betreuen, solange Sie keine Betriebsstätte in Deutschland begründen. Wichtig ist, dass Sie die Leistungen von Zypern aus erbringen und keine dauerhafte Geschäftseinrichtung in Deutschland nutzen. Gelegentliche Kundentermine sind unproblematisch.
Wie lange muss ich mindestens in Zypern bleiben, damit die Struktur anerkannt wird?
Für die steuerliche Anerkennung sollten Sie mindestens 183 Tage pro Jahr in Zypern verbringen und Ihren Lebensmittelpunkt dorthin verlagern. Die deutsche Finanzverwaltung prüft aber auch qualitative Faktoren wie Wohnsitz, Geschäftstätigkeit und soziale Bindungen.
Welche Mindestumsätze brauche ich, damit sich die Verlagerung lohnt?
Als Faustregel gilt: Bei einem Jahresgewinn unter 60.000 Euro lohnt sich der Aufwand meist nicht. Ab 80.000 Euro Gewinn erreichen Sie bereits nach 2-3 Jahren den Break-Even-Point. Je höher Ihr deutscher Steuersatz, desto geringer die Mindestschwelle.
Muss ich meine deutsche Krankenversicherung kündigen?
Ja, bei dauerhafter Verlagerung des Wohnsitzes nach Zypern müssen Sie sich aus der deutschen Krankenversicherung abmelden. Sie können sich dann im zypriotischen Gesundheitssystem (GESY) versichern oder eine private internationale Krankenversicherung abschließen.
Kann ich meinen Non-Dom Status verlieren?
Der Non-Dom Status kann verloren gehen, wenn Sie länger als 17 Jahre in Zypern ansässig sind oder wenn Sie die Voraussetzungen für die Statusgewährung nicht mehr erfüllen. Auch bei unkorrekten Angaben oder Verstößen gegen die Voraussetzungen kann der Status aberkannt werden.
Welche Auswirkungen hat der Brexit auf meine zypriotische Struktur?
Der Brexit hat keine direkten Auswirkungen auf Ihre zypriotische Struktur, da Zypern EU-Mitglied bleibt. Für Geschäfte mit britischen Kunden gelten nun die gleichen Regelungen wie für andere Drittstaaten, was zu zusätzlichen administrativen Anforderungen führen kann.
Wie oft kann ich nach Deutschland reisen, ohne Probleme zu bekommen?
Grundsätzlich sollten Sie nicht mehr als 182 Tage pro Jahr in Deutschland verbringen. Wichtiger als die reine Anzahl der Tage ist aber, dass Sie keine dauerhaften Bindungen aufrechterhalten und Ihre Geschäftstätigkeit hauptsächlich von Zypern aus ausüben.
Was passiert, wenn ich die Verlagerung rückgängig machen möchte?
Eine Rückverlagerung nach Deutschland ist möglich, aber steuerlich komplex. Sie müssen Ihre zypriotische Firma ordnungsgemäß auflösen, eventuell Wegzugssteuern nachzahlen und sich wieder in Deutschland anmelden. Planen Sie mindestens 6-12 Monate für eine saubere Abwicklung ein.